Los trabajadores por cuenta propia necesitarán 37 años de cotización para alcanzar el 100% de la base reguladora, mientras que cada mes cotizado tendrá un menor peso en el cálculo de la pensión
La Seguridad Social culminará en 2027 el calendario de cambios en el cálculo de las pensiones de jubilación que comenzó hace más de una década con la reforma de las pensiones de 2011. La modificación afectará también a los trabajadores autónomos y supondrá que, a partir del próximo año, serán necesarios 37 años de cotización para alcanzar el 100% de la base reguladora.
El cambio supone un nuevo paso en el proceso de adaptación progresiva del sistema de pensiones. Durante 2026, el 100% de la base reguladora se alcanza con 36 años y seis meses cotizados. Desde 2027, ese periodo se ampliará hasta los 37 años.
La modificación no significa que todos los autónomos que se jubilen a partir de 2027 vayan a cobrar automáticamente una pensión inferior. Tampoco supone por sí misma un cambio en la edad ordinaria de jubilación. El principal efecto se encuentra en la escala que determina qué porcentaje de la base reguladora corresponde al trabajador en función de los años y meses que haya cotizado.
De este modo, aquellos trabajadores que no hayan alcanzado los 37 años de cotización cuando accedan a la jubilación podrán obtener un porcentaje inferior al 100% de su base reguladora.
Los primeros 15 años mantienen el 50% de la base reguladora
El sistema mantiene una regla fundamental: con 15 años cotizados, el trabajador tiene derecho al 50% de la base reguladora.
A partir de esos primeros 15 años comienza a incrementarse progresivamente el porcentaje de pensión en función de los meses adicionales de cotización. Es precisamente esta segunda parte del cálculo la que experimentará un nuevo cambio a partir de 2027.
Durante 2026, los primeros 49 meses adicionales de cotización aportan un 0,21% por cada mes. A partir de ese periodo, cada mes adicional suma un 0,19%. Con esta fórmula se alcanza el 100% de la base reguladora cuando se acumulan 36 años y seis meses de cotización.
A partir de 2027 desaparecerá ese primer tramo del 0,21%. La nueva escala aplicará directamente un 0,19% por cada mes adicional durante los primeros 248 meses y, una vez superado ese periodo, un 0,18%.
En consecuencia, cada mes de cotización tendrá un menor peso porcentual en determinados tramos respecto a las reglas anteriores.
El cambio forma parte de un calendario iniciado en 2013
La modificación prevista para 2027 no aparece de forma repentina. Es la última fase de un calendario de transición establecido por la reforma de las pensiones de 2011 y que comenzó a aplicarse progresivamente desde 2013.
En 2022, eran necesarios 36 años cotizados para alcanzar el 100% de la base reguladora. La escala aplicaba entonces un incremento del 0,21% durante los primeros 106 meses posteriores a los 15 años de cotización y un 0,19% durante los siguientes 146 meses.
Entre 2023 y 2026 se redujo considerablemente el periodo durante el que se aplicaba el 0,21%. Durante estos años, los primeros 49 meses adicionales se valoran al 0,21% y los siguientes 209 meses al 0,19%. Con esta combinación, el 100% se alcanza con 36 años y seis meses cotizados.
Desde 2027 desaparecerá definitivamente el tramo del 0,21%. El 0,19% se aplicará durante los primeros 248 meses adicionales y posteriormente entrará en juego el 0,18%.
El resultado de toda esta evolución es que el periodo necesario para alcanzar el 100% de la base reguladora habrá aumentado en un año entre 2022 y 2027: de los 36 años exigidos en 2022 a los 37 años que serán necesarios desde 2027.
El efecto se nota también en quienes no alcanzan el 100%
La importancia del cambio no se limita a quienes están exactamente en el límite de los 37 años.
La nueva escala también modifica el porcentaje de pensión que corresponde a quienes se jubilan con carreras de cotización inferiores.
Por ejemplo, un trabajador con 30 años cotizados habría obtenido un porcentaje del 86,32% de su base reguladora con la escala aplicada en 2022. Con la escala correspondiente a 2026, ese porcentaje se sitúa en el 85,18%, mientras que con las reglas que entrarán en vigor en 2027 será del 84,20%.
La diferencia se hace todavía más evidente en las carreras de cotización cercanas al máximo.
Con 36 años cotizados, en 2022 ya se alcanzaba el 100% de la base reguladora. En 2026, esa misma carrera de cotización dará derecho al 98,86%, mientras que en 2027 el porcentaje será del 97,84%.
Esto significa que dos trabajadores con exactamente la misma carrera de cotización y la misma base reguladora pueden obtener porcentajes diferentes dependiendo del año en que accedan a la jubilación, debido a la evolución de la escala establecida por el calendario de transición.
Un ejemplo práctico con una base reguladora de 1.200 euros
Para comprender mejor el impacto económico de la modificación puede utilizarse el ejemplo de un autónomo que haya acumulado 36 años y seis meses de cotización y tenga una base reguladora de 1.200 euros mensuales.
Con las reglas aplicables en 2022, esos 36 años y seis meses superarían el periodo necesario para alcanzar el 100% de la base reguladora. El resultado, tomando como referencia esos 1.200 euros, sería de 1.200 euros mensuales.
Durante 2026, con la normativa vigente para ese ejercicio, los 36 años y seis meses también permiten alcanzar el 100%. Por tanto, sobre una base reguladora de 1.200 euros, el porcentaje daría igualmente como resultado 1.200 euros.
Sin embargo, si el trabajador se jubila en 2027 con exactamente los mismos 36 años y seis meses cotizados, todavía no alcanzará el 100% de la base reguladora.
Aplicando la nueva escala, el porcentaje será aproximadamente del 98,92%. Sobre una base reguladora de 1.200 euros, esto supondría unos 1.187,04 euros mensuales.
La diferencia respecto a una pensión equivalente al 100% de la base reguladora sería de 12,96 euros mensuales.
Para alcanzar el 100%, ese trabajador tendría que continuar cotizando hasta completar los 37 años exigidos desde 2027.
Las carreras de cotización más cortas también se verán afectadas
El efecto de la nueva escala también puede observarse en trabajadores que acumulen menos años de cotización.
Un autónomo con 36 años cotizados y una base reguladora de 1.200 euros, por ejemplo, podría alcanzar el 100% con la escala correspondiente a 2022. Sin embargo, durante 2026 el porcentaje correspondiente sería del 98,86%, lo que supondría unos 1.186,32 euros sobre una base reguladora de 1.200 euros.
Con la escala que entrará en vigor en 2027, el porcentaje sería del 97,84%. Sobre la misma base reguladora, el importe resultante sería de aproximadamente 1.174,08 euros.
Estos ejemplos sirven para mostrar cómo la modificación de la escala puede tener consecuencias sobre el porcentaje de la base reguladora que finalmente se utiliza para determinar la pensión.
No obstante, el importe definitivo de la pensión no depende únicamente de este porcentaje. También intervienen las bases de cotización que haya tenido el trabajador a lo largo de su carrera y el resto de reglas aplicables al cálculo de la pensión en el momento de la jubilación.
No todos los autónomos tendrán una reducción de su pensión
La entrada en vigor de la nueva escala no significa que todos los autónomos vayan a cobrar menos a partir de 2027.
Los trabajadores que alcancen los 37 años de cotización podrán seguir llegando al 100% de su base reguladora, siempre que cumplan el resto de requisitos establecidos por la normativa.
El efecto se concentra principalmente en aquellos trabajadores que se jubilen con una carrera de cotización inferior a los 37 años.
Especial atención merecen quienes se encuentren cerca de los límites de 36 años y seis meses y 37 años, ya que unos meses adicionales de cotización pueden determinar el porcentaje de la base reguladora que corresponda.
Por este motivo, para los autónomos que tengan prevista su jubilación en torno al cambio de año será especialmente importante conocer con precisión el periodo total cotizado y la fecha exacta en la que accederán a la pensión.
Los 37 años para el 100% no son los mismos que los necesarios para jubilarse a los 65
Otro aspecto importante es no confundir el periodo de cotización necesario para alcanzar el 100% de la base reguladora con el periodo necesario para poder jubilarse a los 65 años.
Los 37 años que entrarán en vigor en 2027 se refieren al porcentaje de la pensión. Es decir, son los años necesarios para alcanzar el 100% de la base reguladora mediante la escala correspondiente.
La edad ordinaria de jubilación tiene sus propias reglas.
En 2027, para poder jubilarse a los 65 años será necesario acreditar al menos 38 años y seis meses de cotización.
Quienes no alcancen ese periodo tendrán una edad ordinaria de jubilación de 67 años.
Por tanto, un trabajador puede haber acumulado 37 años de cotización y tener derecho al 100% de su base reguladora, pero no cumplir por ello el requisito de cotización necesario para jubilarse ordinariamente a los 65 años.
Esta diferencia resulta especialmente importante para evitar confusiones al analizar los cambios que entrarán en vigor en 2027.
Una modificación especialmente relevante para quienes estén cerca de la jubilación
El cambio previsto para el próximo año tendrá especial relevancia para los trabajadores autónomos que se encuentren en los últimos años de su vida laboral.
Aquellos que tengan previsto jubilarse en 2027 deberían revisar su carrera de cotización y comprobar cuántos años y meses tendrán acumulados en la fecha en la que accedan a la pensión.
La diferencia entre jubilarse con 36 años y seis meses, 36 años y 11 meses o 37 años de cotización puede tener consecuencias sobre el porcentaje de la base reguladora que se aplica.
También será necesario tener en cuenta que la pensión final depende de otros factores, por lo que no resulta suficiente con conocer únicamente el porcentaje correspondiente a los años cotizados.
2027 culmina una transición que ha reducido progresivamente el valor de cada tramo
La llegada de 2027 cerrará la transición prevista en la reforma de 2011 en lo relativo a la escala de porcentajes.
El proceso ha supuesto un incremento progresivo del número de años necesarios para alcanzar el 100% de la base reguladora.
En 2022 eran suficientes 36 años. Entre 2023 y 2026 se necesitan 36 años y seis meses. Desde 2027 serán necesarios 37 años.
Paralelamente, la escala aplicada a los meses adicionales de cotización también se ha ido modificando. El tramo inicial del 0,21% se ha reducido progresivamente hasta desaparecer en 2027, mientras que el último tramo pasará del 0,19% al 0,18%.
De esta forma, el sistema culminará en 2027 un proceso de transformación iniciado años atrás.
Los autónomos deberán prestar atención a su carrera de cotización
El cambio introduce una nueva referencia para los trabajadores por cuenta propia que se aproximen a la jubilación.
A partir de 2027, los primeros 15 años cotizados seguirán dando derecho al 50% de la base reguladora, pero será necesario acumular más tiempo de cotización para alcanzar el porcentaje máximo.
Los 37 años de cotización serán la referencia para llegar al 100% de la base reguladora, mientras que las personas que se jubilen con menos años recibirán el porcentaje que corresponda según la nueva escala.
El cambio no supone, por tanto, una reducción automática de todas las pensiones de los autónomos, sino una modificación de la relación entre el tiempo cotizado y el porcentaje de la base reguladora que se reconoce al trabajador.
Para quienes se encuentren próximos a la jubilación, la fecha de acceso y el número exacto de meses cotizados cobrarán especial importancia a la hora de determinar el porcentaje final de la pensión.
Con la llegada de 2027 quedará completada esta fase del calendario de transición y comenzará una nueva etapa en la que serán necesarios 37 años de cotización para alcanzar el 100% de la base reguladora, mientras que la edad ordinaria de jubilación seguirá dependiendo de la carrera de cotización y de las reglas específicas establecidas para cada caso.
